Новая редакция Стандарта НАУФОР порядка определения СЧА ПИФ и стоимости инвестиционного пая

Уважаемые коллеги!

12 апреля 2023 года Совет директоров НАУФОР утвердил новую редакцию внутреннего Стандарта порядка определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и стоимости инвестиционного пая.

Документ разрабатывался в рамках рабочей группы при НАУФОР, а на финальной стадии - Комитетом НАУФОР по методологии расчёта СЧА.

Новый Стандарт адаптирован под изменившиеся реалии - так, уточнены критерии активного рынка, пересмотрены методики определения справедливой стоимости активов, учтён ограниченный доступ к зарубежным источникам информации, в том числе к данным иностранных рейтинговых агентств, пересмотрен перечень рекомендуемых для расчёта СЧА индексов и так далее.

Обращаем внимание, что с 1 июня 2023 года (дата вступления в силу обновлённого Стандарта) не применяются рекомендации НАУФОР № 02-СЧА/2022, 03-СЧА/2022 и 06-СЧА/2022, поскольку их положения уже включены в Стандарт либо учтены в нём.

Деятельность управляющих компаний должна быть приведена в соответствие с требованиями Стандарта не позднее 1 сентября 2023 года.