Проект Cтандарта НАУФОР о порядке определения СЧА ПИФов

Предлагаем вам ознакомиться с Проектом Cтандарта НАУФОР порядка определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и стоимости инвестиционного пая.

Стандарт разработан на основании пункта 2 статьи 1 Федерального закона от 13 июля 2015 года №223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» с учетом требований, установленных Указанием Банка России от 25.08.2015 N 3758-У «Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев».

Основная цель стандарта - унификация основных требований к порядку определения справедливой стоимости активов паевых инвестиционных фондов.

Стандарт вступит в силу с 1 января 2018 года. Сейчас идет согласование возможности приведения в соответствие Стандартам внутренних локументов до 1 апреля 2018 года.

Управляющие компании будут вправе использовать иные, чем предусмотрены в проекте стандарты определения справедливой стоимости активов, а также критерии признания (прекращения признания) активов и обязательств, при этом управляющая компания должна будет проинформировать НАУФОР об этом.

Предложения и комментарии к стандартам принимаются по адресу Akinshina@naufor.ru до 27 ноября 2017 года.