О сдаче аудиторского заключения УК в Банк России

Уважаемые коллеги!

В связи с большим количеством обращений в НАУФОР по вопросам представления аудиторского заключения в формате XBRL в Банк России считаем необходимым сообщить следующее.

Отчет по форме 0420516 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)" направляется в Банк России в отношении:

1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность;
2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность;
3 - годовая консолидированная финансовая отчетность;
4 - промежуточная консолидированная финансовая отчетность;
5 - аудиторская проверка ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом.

В связи с этим:

Аудиторское заключение (скан-копия документа) направляется как приложение к отчету 0420516. Аудиторские заключения по фондам и управляющей компании могут направляться по отдельности, по мере их поступления (не в одном пакете отчетности).

Порядок направления отчета по форме 0420516 указан в письме Банка России (частный ответ).

Дополнительно сообщаем: предполагаемая дата публикации Таксономии 3.0 и Отчетности об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций - апрель-май 2019 г.