Информация о представлении УК аудиторского заключения в формате XBRL в Банк России

В связи с большим количеством обращений в НАУФОР и Банк России по вопросам представления аудиторского заключения в формате XBRL в Банк России считаем необходимым сообщить следующее.

Отчет по форме 0420516 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)" направляется в Банк России в отношении:

1 - годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности;

2 - промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности;

3 - годовой консолидированной финансовой отчетности;

4 - промежуточной консолидированной финансовой отчетности;

5 - аудиторской проверки ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом.

В связи с этим:

Аудиторское заключение (скан-копия документа) направляется как приложение к отчету 0420516. Аудиторские заключения по фондам и управляющей компании могут направляться по отдельности, по мере их поступления (не в одном пакете отчетности).

При составлении отчета по форме 0420516 в отношении Аудиторской проверки по коду «5» показатели «Полное наименование акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов)» (строка 1) и «Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке» (строка 13) необходимо оставить пустыми и приложить к отчету по форме 0420516 пояснительную записку, содержащую информацию, предусмотренную отчетом по форме 0420516 в отношении такой аудиторской проверки, в том числе полное название паевого инвестиционного фонда.

Обращаем ваше внимание, на то, что управляющие компании, имеющие 2 лицензии представляют БФО + Аудиторское заключение в рамках ПУРЦБ в пакете вместе с 409 за март (до 12.04.2019 г.), отчет по форме 0420516 с аудиторскими заключениями по ПИФ в срок, предусмотренный для представления 0420516 формы, установленной в приложении 1 к Указанию № 4715-У (точка входа ep_nso_aif_uk_non_reg_5d).