внутренний СТАНДАРТ
порядка определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и стоимости инвестиционного пая
Приложения
Срок приведения деятельности УК в соответствии со стандартом - 15 октября 2023 года (изменение утверждено Советом директоров НАУФОР 30 августа 2023 года).
Приложение Б - методика оценки заблокированных активов, передаваемых в ЗПИФ-А - утверждено Советом директоров НАУФОР 26 сентября 2023 года.
Рекомендации и разъяснения
- В связи с включением подразделением Министерства финансов США - Управлением по контролю за иностранными активами (Office of Foreign Assets Control) - ПАО «СПБ Биржа» и ПАО «СПБ Банк» в санкционный список, подпункты 3.5.6.1 - 3.5.6.3 Приложения 5 к Стандарту Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР) порядка определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и стоимости инвестиционного пая следует читать следующим образом:
«3.5.6.1. Обязательства по ценным бумагам в иностранной валюте, в том числе по выплате купонов и дивидендов, в отношении ценных бумаг, хранение которых осуществляется на счете номинального держания специализированного депозитария, открытого в НКО АО НРД или в ПАО «СПБ Банк» (ИНН: 7831000034, ОГРН: 1037700041323), и по которым выплата не может быть произведена в рублях в соответствии с действующим законодательством РФ, с даты признания в имуществе паевого инвестиционного фонда признаются находящимися в состоянии дефолта, LGD по этим обязательствам принимается равным 100%.
3.5.6.2. Обязательства, в том числе по выплате купонов и дивидендов, в отношении ценных бумаг, хранение которых осуществляется на счете номинального держания специализированного депозитария, открытого в НКО АО НРД или в ПАО «СПБ Банк» (ИНН: 7831000034, ОГРН: 1037700041323), и выплата по которым может быть произведена в рублях в соответствии с действующим законодательством РФ, с даты признания в имуществе паевого инвестиционного фонда оцениваются в общем порядке, установленном ПСЧА ПИФ, при этом с даты наступления дефолта согласно ПСЧА ПИФ LGD по этим обязательствам принимается равным 100%. В случае если прямо или косвенно стала наблюдаема или доступна информация о том, что обязательства будут погашены в определенный срок, в том числе в рублях в сумме, эквивалентной стоимости обязательств в иностранной валюте, срок наступления дефолта может быть изменен (увеличен или уменьшен в соответствии с полученной информацией) на основании мотивированного суждения Управляющей компании.
(см. рекомендации НАУФОР №01-СЧА/2024 от 06.06.2024).
Рекомендации к стандарту № 02-СЧА/2022, 03-СЧА/2022 (источники получения информации) и 06-СЧА/2022 с 1 июня 2023 года не применяются в связи с тем, что соответствующие нормы внесены в новую редакцию стандарта.
Дополнительные материалы
