Письмо Банка России "О комплексе мер по поддержке рынка коллективных инвестиций"

Уважаемые члены НАУФОР, доводим до вашего сведения текст письма Банка России о мерах поддержки в отношении рынка коллективных инвестиций. Также сообщаем, что НАУФОР в случае необходимости применения дополнительных мер, направленных на снижение негативных последствий, связанных с ситуацией вокруг коронавируса, просьба направлять соответствующие предложения вице-президенту НАУФОР Илье Ванину по эл.адресу: vanin@naufor.ru .

Банк России вводит временные регуляторные и надзорные послабления (за исключением случаев, требующих неотложного надзорного реагирования) для управляющих компаний, специализированных депозитариев и негосударственных пенсионных фондов (далее - при совместном упоминании - участники рынка коллективных инвестиций), направленные на снижение последствий влияния коронавирусной инфекции (COVID-19).

1. Банк России предоставляет право участникам рынка коллективных инвестиций, применяющим нормативные акты Банка России по бухгалтерскому учету, долевые и долговые ценные бумаги, приобретенные до 1 марта 2020 года, отражать в бухгалтерском учете по справедливой стоимости на 1 марта 2020 года, а долговые ценные бумаги, приобретенные в период с 1 марта 2020 года по 30 сентября 2020 года, отражать по справедливой стоимости на дату приобретения. Данные меры будут действовать до 1 января 2021 года.

2. Банк России приостанавливает инспекционные проверки участников рынка коллективных инвестиций, завершение которых предусмотрено после 31 марта 2020 года. Запланированные инспекционные проверки переносятся на период после 1 июля 2020 года.

3. Банк России приостанавливает реализацию контактных мероприятий превентивного поведенческого надзора на период до 1 июля 2020 года.

4. Банк России планирует увеличивать срок исполнения предписаний и запросов надзорного характера на срок до 1 месяца.

5. Банк России ограничивает применение административных наказаний в отношении участников рынка коллективных инвестиций (их должностным лицам).

6. Банк России будет воздерживаться от применения мер в отношении участников рынка коллективных инвестиций в части требований нормативных актов Банка России в области обеспечения защиты информации при организации дистанционной работы сотрудников, за исключением некоторых бизнес-процессов, осуществление которых невозможно с использованием удаленного доступа сотрудников.

7. Банк России до 1 января 2021 года будет воздерживаться от применения мер в отношении негосударственных пенсионных фондов и управляющих компаний в случае возникновения несоответствий структуры портфелей пенсионных накоплений, пенсионных резервов и инвестиционных фондов установленным ограничениям, если такое несоответствие возникло исключительно в результате рыночных факторов и величина несоответствия не превышает 50% от величины установленного структурного ограничения.

8. Банк России до 1 января 2021 года будет воздерживаться от применения мер в отношении негосударственных пенсионных фондов, у которых будет выявлена недостаточность активов по результатам стресс-тестирования, в случае если такая недостаточность возникла исключительно в результате рыночных факторов.

9. Банк России будет до 30.06.2020 воздерживаться от применения мер за непредставление отчетности по формам надзорной и бухгалтерской (финансовой) отчетности, предусмотренным Указанием Банка России от 08.02.2018 № 4715-У «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов», за исключением следующих форм:

- Отчет по форме 0420501 «Общие сведения об управляющей компании». При этом отчеты по указанной форме на отчётные даты 31.03.2020, 30.04.2020 и 31.05.2020 могут быть представлены в Банк России в срок до 30.06.2020;

- Отчет по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)» паевых инвестиционных фондов, инвестиционные паи которых предназначены для неквалифицированных инвесторов, и акционерных инвестиционных фондов. При этом отчеты по указанной форме на отчётные даты 31.03.2020, 30.04.2020 и 31.05.2020 могут быть представлены в Банк России в срок до 30.06.2020;

- Отчет по форме 0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)» паевых инвестиционных фондов, инвестиционные паи которых предназначены для неквалифицированных инвесторов, и акционерных инвестиционных фондов. При этом отчеты по указанной форме на отчётные даты 31.03.2020, 30.04.2020 и 31.05.2020 могут быть представлены в Банк России в срок до 30.06.2020;

- Отчет по форме 0420514 «Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов». При этом отчеты по указанной форме на отчётные даты 31.03.2020, 30.04.2020 и 31.05.2020 могут быть представлены в Банк России в срок не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного месяца;

- Отчет по форме 0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании», бухгалтерский баланс и отчет о финансовом результате некредитной финансовой организации. При этом в период до 30.06.2020 отчеты по указанным формам должны быть представлены в Банк России только на отчётную дату 31.03.2020 в срок до 30.06.2020.

10. Банк России будет до 30.06.2020 воздерживаться от применения мер за непредставление отчетности по формам надзорной и бухгалтерской (финансовой) отчетности, предусмотренным Указанием Банка России от 19.04.2018 № 4777-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария в Банк России, форме, порядке и сроке представления отчетности специализированного депозитария страховщику, а также форме и сроке представления отчетности специализированного депозитария в управляющую компанию, осуществляющую доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих», за исключением следующих форм:

- Отчет по форме 0420860 «Общие сведения о деятельности специализированного депозитария». При этом отчеты по указанной форме на отчётные даты 31.03.2020, 30.04.2020 и 31.05.2020 могут быть представлены в Банк России в срок до 22.06.2020;

- Отчет по форме 0420863 «Отчетность об ипотечном покрытии». При этом отчеты по указанной форме на отчётные даты 31.03.2020, 30.04.2020 и 31.05.2020 могут быть представлены в Банк России в срок до 22.06.2020;

- Отчет по форме 0420864 «Отчетность о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов» При этом отчеты по указанной форме в период до 30.06.2020 могут представляться в Банк России еженедельно на последний рабочий день недели, а также на последний рабочий день квартала в срок не позднее 5 рабочих дней после указанной отчетной даты;

- Отчет по форме 0420865 «Отчетность о составе средств пенсионных накоплений, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов» При этом отчеты по указанной форме в период до 30.06.2020 могут представляться в Банк России еженедельно на последний рабочий день недели, а также на последний рабочий день квартала в срок не позднее 5 рабочих дней после указанной отчетной даты;

- Отчет по форме 0420866 «Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей инвестирование средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, о сделках, совершаемых управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов». При этом отчеты по указанной форме на отчётные даты 31.03.2020, 30.04.2020 и 31.05.2020 могут быть представлены в Банк России в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного месяца;

- Отчет по форме 0420867 «Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей доверительное управление переданными ей Пенсионным фондом Российской Федерации средствами пенсионных накоплений, о сделках, совершаемых такой управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений». При этом отчеты по указанной форме на отчётные даты 31.03.2020, 30.04.2020 и 31.05.2020 могут быть представлены в Банк России в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного месяца;

- Отчет по форме 0420868 «Отчетность о выполнении операций, видах и рыночной стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария федеральному органу исполнительной власти, обеспечивающему функционирование накопительно-ипотечной системы военнослужащих, и управляющей компании, осуществляющей доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих». При этом отчеты по указанной форме на отчётные даты 31.03.2020, 30.04.2020 и 31.05.2020 могут быть представлены в Банк России в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного месяца;

- Отчет по форме 0420869 «Отчетность об активах страховщиков»;

- Отчет по форме 0420870 «Отчетность о результатах осуществления специализированным депозитарием контроля страховщиков»;

- Отчет по форме 0420871 «Сведения о выполнении страховщиком требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала), и нарушениях (несоответствиях), выявленных в ходе контроля специализированным депозитарием»;

- Отчет по форме 0420872 «Отчет о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), паевого инвестиционного фонда». При этом в отношении паевых инвестиционных фондов, инвестиционные паи которых не предназначены для квалифицированных инвесторов, отчеты по указанной форме в период до 30.06.2020 могут представляться в Банк России еженедельно на последний рабочий день недели, а также на последний рабочий день квартала в срок не позднее 5 рабочих дней после указанной отчетной даты. В отношении паевых инвестиционных фондов, инвестиционные паи которых предназначены для квалифицированных инвесторов, отчеты по указанной форме в период до 30.06.2020 могут представляться в Банк России ежеквартально на последний рабочий день квартала в срок не позднее 5 рабочих дней после указанной отчетной даты.

11. Банк России будет до 30.06.2020 воздерживаться от применения мер за непредставление отчетности по формам надзорной и бухгалтерской (финансовой) отчетности, предусмотренным Указанием Банка России от 27.01.2017 № 4623-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов», за исключением следующих форм:

- Отчет по форме 0420250 «Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде». При этом в период до 30.06.2020 разделы 1, 7, 8 отчета по указанной форме должны представляться в Банк России в срок не позднее 15 рабочих дней после отчетной даты, а разделы 2-5 - в срок не позднее 60 календарных дней после отчетной даты;

- Отчет по форме 0420251 «Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда». При этом в период до 30.06.2020 отчеты по указанным формам должны быть представлены в Банк России только на отчётные даты 31.12.2019 и 31.03.2020 в срок до 30.06.2020;

- Отчет по форме 0420252 «Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда». При этом в период до 30.06.2020 отчеты по указанным формам должны быть представлены в Банк России только на отчётные даты 31.12.2019 в срок до 29.04.2020 и на 31.03.2020 в срок до 30.05.2020.

- Отчет по форме 0420253 «Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда». При этом в период до 30.06.2020 отчеты по указанным формам должны быть представлены в Банк России только на отчётную дату 31.03.2020 в срок до 29.04.2020;

- Отчет по форме 0420254 «Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению». При этом в период до 30.06.2020 отчеты по указанным формам должны быть представлены в Банк России только на отчётные даты 31.12.2019 в срок до 29.04.2020 и на 31.03.2020 в срок до 30.05.2020;

- Отчет по форме 0420255 «Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию». При этом в период до 30.06.2020 отчеты по указанным формам должны быть представлены в Банк России только на отчётные даты 31.12.2019 в срок до 29.04.2020 и на 31.03.2020 в срок до 30.05.2020;

- Отчет по форме 0420256 «Отчет о составе портфеля собственных средств». При этом в период до 30.06.2020 отчеты по указанным формам должны быть представлены в Банк России только на отчётную дату 31.03.2020 в срок до 29.04.2020;

- Отчет по форме 0420257 «Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования». При этом в период до 30.06.2020 отчеты по указанным формам должны быть представлены в Банк России только на отчётную дату 31.12.2019 в срок до 29.04.2020;

- Отчет по форме 0420258 «Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам». При этом в период до 30.06.2020 отчеты по указанным формам должны быть представлены в Банк России только на отчётные даты 31.12.2019 в срок до 29.04.2020 и на 31.03.2020 в срок до 30.05.2020.

12. Дополнительно информируем о следующих планах по изменению требований к инвестированию средств пенсионных накоплений и размещению пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов, а также активов инвестиционных фондов:

до 1 января 2021 года будет отложено вступление в силу новых требований к размещению средств пенсионных резервов. В дальнейшем при необходимости Банком России может быть рассмотрен вопрос о переносе срока вступления в силу указанных требований на более позднюю дату.

до 1 июля 2021 года будет отложено очередное снижение концентрационных лимитов, установленных для инвестирования средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов и активов инвестиционных фондов.

Кроме того, для поддержания доступности ипотечного кредитования на постоянной основе будет выделен отдельный 5% лимит на инвестирование средств пенсионных накоплений в облигации с ипотечным покрытием, соответствующие установленным Советом директоров Банка России требованиям к уровню кредитного рейтинга. Одновременно такие облигации будут исключены из 10% лимита на инвестирование в отдельные активы с дополнительным уровнем риска. Аналогичные изменения будут внесены в новые требования к размещению средств пенсионных резервов.

Заместитель Председателя Банка России
В.В. Чистюхин