Предупреждение от НАУФОР для УК и спецдепозитариев по требованиям Указания №4129-У

Уважаемые коллеги, обращаем ваше пристальное внимание на возможные нарушениях требований к составу активов паевых инвестиционных фондов, инвестиционная декларация которых приведена в соответствие с требованиями Указания №4129-У.

Указание №4129-У устанавливает, что в состав активов инвестиционных фондов, относящихся к категории комбинированных фондов, могут входить любые активы, за исключением наличных денежных средств. Для иных категорий фондов Указанием №4129-У установлены перечни разрешенных активов, включающие в себя, в том числе, права требования из договоров, заключенных для целей доверительного управления в отношении активов фонда (далее - Права требования).

Наличие в составе объектов инвестирования фонда, предусмотренных инвестиционных декларацией, указанных Прав требования дает право включать в состав фонда такой актив как дебиторская задолженность, например, по возврату денежных средств, переданных брокеру, по заключенным сделкам и т.д.

Если инвестиционная декларация фонда не содержит в числе разрешенных активов Права требования, то включение в состав имущества фонда любой дебиторской задолженности будет являться нарушением требований подпункта 8.2 пункта 2 статьи 39и подпункта 1 пункта 1 статьи 40 Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах», а также правил доверительного управления фондом.

С учетом вышеизложенного, НАУФОР настоятельно рекомендует произвести ревизию действующих Правил доверительного управления фондами и при необходимости внести в них изменения, связанные с дополнением перечня разрешенных объектов инвестирования фонда Правами требования.