Предупреждение для УК и СД относительно требований Указания Банка России № 4129-У

Уважаемые коллеги, обращаем ваше внимание на возможные нарушения требований к составу активов паевых фондов, инвестиционная декларация которых приведена в соответствие с требованиями Указания № 4129-У.

Указание № 4129-У устанавливает, что в состав активов инвестиционных фондов, относящихся к категории комбинированных, могут входить любые активы, за исключением наличных денежных средств. Для иных категорий фондов Указанием № 4129-У установлены перечни разрешенных активов, включающие в себя в том числе права требования из договоров, заключенных для целей доверительного управления в отношении активов фонда (далее - права требования).

Наличие в составе объектов инвестирования фонда, предусмотренных инвестиционных декларацией, указанных прав требования дает право включать в состав фонда такой актив, как дебиторская задолженность - например, по возврату денежных средств, переданных брокеру, по заключенным сделкам и так далее.

Если инвестиционная декларация фонда не содержит в числе разрешенных активов права требования, то включение в состав имущества фонда любой дебиторской задолженности будет являться нарушением требований подпункта 8.2 пункта 2 статьи 39 и подпункта 1 пункта 1 статьи 40 Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах», а также правил доверительного управления фондом.

С учетом вышеизложенного НАУФОР настоятельно рекомендует провести ревизию действующих правил доверительного управления фондами и при необходимости внести в них изменения, связанные с дополнением перечня разрешенных объектов инвестирования правами требования.