Разъяснение Банка России по поводу составления раздела III отчета по форме 0420503

Уважаемые коллеги,

Банк России продолжает разъяснять вопросы, связанные с составлением и представлением отчетности управляющими компаниями.

Какие сведения необходимо отражать для идентификации операции и имущества, являющегося предметом операции, в результате которой стоимость имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд), приросла (уменьшилась) на 5 процентов и более на дату совершения операции при составлении раздела III отчета по форме 0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)»?

При определении значения группы аналитических признаков «Сведения, позволяющие определенно идентифицировать операцию, а также имущество, являющееся предметом операции» раздела III «Сведения о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)» (далее — раздел III) отчета по форме 0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)» (далее — форма 0420503), установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 08.02.2018 № 4715-У «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов», и группы аналитических признаков «Сведения, позволяющие идентифицировать операцию, а также имущество, являющееся предметом операции» раздела III отчета по форме 0420503, установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 13.01.2021 № 5708-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов», рекомендуется указывать дату совершения операции и ее идентификатор (например, номер и дату договора, выступающего основанием для совершения сделки, уникальный идентификатор операции во внутреннем учете паевого инвестиционного фонда и т.д.), другие сведения, позволяющие однозначно идентифицировать операцию, наименование актива и при наличии дополнительный признак, позволяющий однозначно идентифицировать актив (например, кадастровый (условный) номер объекта недвижимого имущества, назначение объекта недвижимого имущества (для земельных участков — категория земель и вид разрешенного использования), наименование эмитента ценной бумаги, ISIN ценной бумаги и т.д.).