Рекомендации НАУФОР по применению положений Стандарта порядка определения СЧА в кризисный период

Уважаемые коллеги!

Национальная ассоциация участников фондового рынка подготовила рекомендации по применению положений Стандарта НАУФОР «Порядок определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и стоимости инвестиционного пая» в период сложившейся на финансовом рынке кризисной ситуации.

Документ содержит рекомендации в отношении вопросов применения рейтингов международных рейтинговых агентств, дефолта или просрочки по валютным обязательствам, особенностей определения активного рынка, определения безрисковой ставки, оценки ценных бумаг в ЗПИФ для квалинвесторов.

Применение рекомендаций предлагается осуществить путем внесения рекомендуемых методов оценки в правила определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда (ПСЧА ПИФ) либо на основании мотивированного суждения управляющей компании, если это предусмотрено действующей редакцией ПСЧА ПИФ. Рекомендации могут быть внесены в ПСЧА ПИФ отдельным приложением для уточнения стандартных алгоритмов в период сложившейся кризисной ситуации.

НАУФОР рассчитывает на неприменение мер надзорного реагирования со стороны Банка России в целях сохранения единообразия в подходах к расчету СЧА по состоянию на 31 марта 2022 года за предварительное предоставление владельцам инвестиционных паев фондов, паи которых предназначены для квалифицированных инвесторов, соответствующих изменений в ПСЧА путем их раскрытия на сайте управляющей компании.

Разработка документа велась в рамках рабочей группы при НАУФОР.