Финальная таксономия XBRL Банка России 5.1 (для спецдепозитариев) [обновлено]

Уважаемые коллеги!

Опубликована финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.1), которая содержит:

1. Финализированный набор требований к отчетным данным в части надзорной и статистической отчетности (со сроком вступления в силу таксономии 01.04.2023, кроме страховщиков, для которых планируемый срок вступления в силу таксономии 31.03.2023) по следующим сегментам:

• «негосударственные пенсионные фонды» (при условии переиздания Указания Банка России от 27.11.2017 № 4623-У1 с планируемым сроком вступления в силу 01.04.2023);
• «специализированные депозитарии» (при условии переиздания Указания Банка России от 13.01.2021 № 5713-У2 с планируемым сроком вступления в силу 01.04.2023);
• «страховщики» (при условии переиздания Указания Банка России от 03.02.2021 № 5724-У3 с планируемым сроком вступления в силу 31.03.2023).

2. Финализированный набор требований к отчетным данным в части бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков и негосударственных пенсионных фондов (с предварительным сроком применения таксономии начиная с отчетности за I квартал 2023 года при условии издания указания Банка России «О порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке (за исключением бухгалтерской (финансовой) отчетности аудиторских организаций)»).

После проведения сбора пилотной отчетности на сайте Банка России будет опубликована корректировочная версия финальной таксономии XBRL Банка России (версия 5.2), содержащая скорректированные контрольные соотношения показателей отчетности и иные точечные доработки.

Методические рекомендации