Финальная таксономия XBRL Банка России (версии 4.2, 4.3, 5.2)

Уважаемые коллеги!

Банк Росси выпустил обновленную финальную таксономию версии 4.2 с расширенными справочниками ОКСМ и ОКАТО, а также финальную таксономию версии 4.3 с расширенным справочником ОКСМ. Последний, в частности, дополнен Донецкой и Луганской народными республиками. Как подчеркивается на сайте регулятора, скорректированные версии необходимо использовать при наличии у отчитывающейся организации необходимости отражения в отчетности информации по ДНР и ЛНР.

Кроме того, опубликована финальная таксономия 5.2, которая в сравнении с версиями 5.0 и 5.1 содержит корректировки контрольных соотношений показателей отчетности, точечные архитектурные правки, внесенные по результатам пилотного сбора, по модулям надзорно-статистической, бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, а также по модулям надзорной отчетности саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка и отчетности об операциях с денежными средствами.

Напомним, что финальная таксономия XBRL 5.2 предназначена для представления в Банк России:

• Надзорной и статистической отчетности, в том числе УК и СД, начиная с 1 апреля 2023 года - при условии вступления в силу проекта указания Банка России «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» и проекта указания Банка России «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария»;
• Бухгалтерской (финансовой) отчетности, в том числе УК и СД, начиная с отчетности за I квартал 2023 года - при условии вступления в силу проекта указания Банка России «О формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, кредитных рейтинговых агентств и бюро кредитных историй»;
• Отчетности об операциях с денежными средствами, в том числе УК, с 1 апреля 2023 года - в редакции проекта Указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 января 2022 года № 6054-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций»;
• Годовой консолидированной финансовой отчетности, в том числе УК, - начиная с отчетности за 2023 год. Представляется по действующему Указанию Банка России от 20.07.2020 № 5510-У «О порядке и сроках представления в Банк России годовой консолидированной финансовой отчетности организациями, указанными в пунктах 2–5 части 1 статьи 2 Федерального закона от 27 июля 2010 года № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности».