НАУФОР внесла изменения в Стандарт порядка определения СЧА

Уважаемые коллеги!

Совет директоров НАУФОР на заседании 25 июля утвердил изменения во внутренний Стандарт порядка определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и стоимости инвестиционного пая.

Уточнения касаются:

• Приложения 1 - вносятся изменения в Приложение А в части оценки облигаций международных компаний и долговых ценных бумаг международных финансовых организаций и иностранных государств;
• Приложения 5 - в связи с поздним для ряда УК временем публикации ставки RUONIA Банком России, а также техническим исключением ставки MosPrime (прекращением ее расчета с 1 июля 2023 года), в приложении фиксируется возможность использования в качестве безрисковой ставки RUSFAR.

Стандарт НАУФОР порядка определения СЧА ПИФ устанавливает стандарты определения справедливой стоимости активов АИФ и ПИФ, критерии признания активов и обязательств, порядок расчета величины резерва на выплату вознаграждения, порядок корректировки стоимости для учета кредитного риска. В апреле 2023 года была утверждена новая редакция Стандарта, к 1 сентября 2023 года все УК должны привести свою деятельность в соответствие с ней.

Разработкой Стандарта занимается Комитет НАУФОР по методологии расчета СЧА.