Указание Банка России от 28.06.2024 № 6779-У «О внесении изменений в главу 1 Указания Банка России от 25 августа 2015 года № 3758-У»

Уважаемые коллеги!

Банк России опубликовал нормативный акт, который вносит изменения в Указание от 25 августа 2015 года № 3758-У. Документ разрабатывался по инициативе и при активном участии НАУФОР. Регулятор учел ряд предложений участников рынка, давно обсуждавшихся на площадке СРО. В их числе:

• Увеличение срока определения СЧА фондов для квалинвесторов до трех рабочих дней (за исключением случаев выдачи, погашения и обмена паев);
• введение возможности оценивать отдельные финансовые инструменты по амортизированной стоимости в соответствии с МСФО (IFRS) 9;
• увеличение срока действия отчета оценщика для определения стоимости актива ПИФ для квалинвесторов (за исключением случаев выдачи, погашения и обмена паев) до одного года;
• дополнение списка исключений из требования о единстве методов определения стоимости активов всех ПИФ под управлением одной УК случаем, когда различие возникает вследствие соблюдения запрета на внесение изменений и дополнений в ПСЧА;
• дополнение списка исключений, при которых не действует запрет на внесение изменений в ПСЧА (в случае устранения несоответствия правил требованиям законодательства);
• введение возможности раскрывать ПСЧА (изменения и дополнения в них) фондов с ограниченными в обороте паями на сайте управляющей компании и в этом случае не предоставлять их пайщикам, а также не направлять их в Банк России.

Изменения вступают в силу 22 октября 2024 года - кроме пункта 1.4, увеличивающего срок определения СЧА фондов для квалифицированных инвесторов. Он начнет применяться с 1 января 2026 года.

¹ Указание Банка России от 25.08.2015 № 3758-У «Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев».