Письмо Банка России об информировании клиентов о "трансформации" ИИС

Брокерам и управляющим ценными бумагами

Департамент стратегического развития Банка России просит обратить внимание на целесообразность информирования клиентов, с которыми заключены договора на ведение ИИС, о необходимости подачи двух заявлений¹ в случае принятия ими решения "трансформации" ИИС в ИИС-3, в течение календарного года с момента принятия такого решения.

¹В целях реализации права на «трансформацию» ИИС инвестор может обратиться к брокеру или управляющему, осуществляющему открытие и ведение ИИС (далее - заявление о трансформации). При этом в соответствии с частью 10 статьи 3 Закона № 58-ФЗ для целей получения налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации,инвестору необходимо до конца календарного года, в котором было подано заявление о трансформации, подать соответствующее заявление в налоговый орган в порядке, который будет установлен ФНС России.

• Письмо Банка России от 13.11.2024 №52-3-14/123