Утверждена новая редакция Стандарта НАУФОР порядка определения СЧА

Уважаемые коллеги!

Совет директоров НАУФОР на заседании 8 апреля утвердил новую редакцию Стандарта НАУФОР порядка определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и стоимости инвестиционного пая взамен редакции, действующей с 1 июня 2023 года.

Документ разработан Комитетом НАУФОР по методологии расчета СЧА. Стандарт дополнен методиками оценки прав и обязательств по договорам аренды, а также производных финансовых инструментов и контрактов (опционных договоров). Кроме того, некоторые положения Стандарта, а также приложений к нему, скорректированы с учетом недавних изменений в Указании Банка России от 25 августа 2015 года № 3758-У¹ (в части увеличения предельного срока действия отчета оценщика и возможности оценки отдельных активов не по справедливой, а по амортизированной стоимости).

Обновленный Стандарт вступит в силу с 1 мая 2025 года. Управляющим компаниям необходимо привести свою деятельность в соответствие с ним до 31 октября 2025 года включительно.

¹ Указание Банка России от 25.08.2015 № 3758-У «Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев».