РБК >> В России появился первый паевой фонд с налоговыми льготами ИИС-3

Управляющая компания «Первая» запустила первый в России открытый паевой инвестиционный фонд (ОПИФ) с налоговыми льготами ИИС-3, сообщили «РБК Инвестициям» в компании. Фонд «Первая — Левитан» инвестирует в инструменты денежного рынка, государственные облигации (ОФЗ), а также долговые бумаги крупных и надежных российских компаний с фиксированным и переменным купонами. Выплаченные купоны, согласно стратегии фонда, будут реинвестироваться, что потенциально будет увеличивать стоимость пая.

«Cейчас сложились очень интересные условия по долговым бумагам, а также инструментам денежного рынка, в которые инвестирует наш первый ИИС-фонд. Большинство аналитиков ожидают дальнейшего снижения ставки в июле, что будет способствовать росту цен на облигации. Таким образом, сейчас по ним можно зафиксировать высокие ставки и совсем скоро заработать на потенциальном росте облигаций», — объясняет генеральный директор УК «Первая» Андрей Бершадский. В то же время, по его словам, до конца года, вероятнее всего, ставка будет оставаться двузначной, а это значит, что инструменты денежного рынка не теряют своей актуальности.

Фонд предполагает активное управление.

Комиссия за управление составит 2,0% в год от среднегодовой стоимости чистых активов. Комиссии спецдепозитария, регистратора и прочие расходы — не более 0,65% в год от среднегодовой стоимости чистых активов. Комиссии взимаются независимо от результатов работы управляющих по инвестированию средств. Кроме того, компанией установлены комиссии за погашение паев в размере 0,5–3% раньше чем через 1826 дней (чуть более пяти лет).

Управляющая компания откроет клиенту счет ИИС третьего типа и на него зачислит паи фонда. При этом если у инвестора есть действующий ИИС первого или второго типа, их необходимо закрыть либо трансформировать в ИИС-3, чтобы не потерять налоговые преференции по всем счетам ИИС, отметили в инвесткомпании.

Что такое ИИС-ПИФ

ИИС-3, сочетающий в себе налоговые льготы предыдущих типов счетов (ИИС-1 и ИИС-2), заработал в России с 1 января 2024 года. Соответственно, по ИИС-3 можно получать ежегодно налоговый вычет со взносов в размере 400 тыс. руб., а при закрытии счета в установленные сроки освободить прибыль от НДФЛ, если доход не превысил 30 млн руб.

В первые три года действия программы (с 2024 по 2026 год) инвестору необходимо будет держать ИИС-3 открытым пять лет, после этого с каждым годом при открытии счета его срок будет расти и постепенно достигнет десяти лет. Закрытие счета раньше времени либо вывод с него средств означает потерю налоговых льгот. С 2024 года старые ИИС инвесторы могут трансформировать в ИИС-3.

Также были приняты новые поправки, которые позволяют открыть ИИС-3 с помощью управляющей компании (УК) паевых инвестиционных фондов (ПИФ). УК могут открыть для клиентов счет, на котором можно учитывать паи паевых инвестиционных фондов, находящихся под управлением такой компании, и денежные средства, предоставляемые в оплату таких паев или полученные при их погашении.

О планах запустить комбинированный с ИИС ПИФ управляющая компания «Первая» говорила еще в начале февраля. Директор по правовым вопросам Олег Горанский тогда сообщал журналистам, что на первом этапе планировалось сделать классическую линейку фондов на акции, облигации и смешанный с дальнейшим расширением. Андрей Бершадский также добавлял, что речь идет о пятилетнем ИИС и что компания обсуждает с регуляторами возможность сократить этот срок вплоть до трех лет.

В конце октября прошлого года президент Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР) Алексей Тимофеев в рамках предложений по повышению капитализации российских публичных компаний до 66% от ВВП к 2030 году предлагал Минфину ввести дополнительные льготы для ИИС, специализирующихся на ПИФах.

Глеб Кухарчук
РБК